Tugas Metode Riset

BAB IV. HASIL ANALIS DAN PEMBAHASAN

PT BANK MUAMALAT INDONESIA

a. Hasil Perhitungan CAR BANK MUAMALAT INDONESIA

Berdasarkan rumus tersebut, maka CAR bank selama periode pengamatan dapat dilihat sebagai berikut:

Tabel 4.1

	2004	2005	2006	2007	2008
CAR	12,17	16,33	14,69	11,45	11,34

Pada tabel 4.1 dapat terlihat bahwa rasio CAR pada BANK MUAMALAT INDONESIA dari tahun 2004-2008 mengalami perubahan naik turun, akan tetapi besar rasio pada tahun 2008 masih cukup baik

b. Hasil Perhitungan ROA BANK MUAMALAT INDONESIA

Berdasarkan rumus tersebut, maka ROA bank selama periode pengamatan dapat dilihat

sebagai berikut:

Tabel 4.2

	2004	2005	2006	2007	2008
ROA	1,80	2,53	2,36	2,41	2,62

Pada tabel 4.2 dapat terlihat bahwa rasio ROA pada BANK MUAMALAT INDONESIA dari tahun 2004-2008 semakin tinggi, hal ini menunjukkan bahwa kemampuan dalam menghasilkan profit yang semakin baik.

c. Hasil Perhitungan ROE BANK MUAMALAT INDONESIA

Berdasarkan rumus tersebut, maka ROE bank selama periode pengamatan dapat dilihat sebagai berikut:

Tabel 4.3

	2004	2005	2006	2007	2008
ROE	15,49	18,10	19,77	24,29	33,21

Pada tabel 4.3 dapat terlihat bahwa rasio ROE pada BANK MUAMALAT INDONESIA dari tahun 2004-2008 semakin tinggi, hal ini menunjukkan bahwa adanya kenaikan laba bersih yang semakin baik.

d. Hasil Perhitungan BOPO BANK MUAMALAT INDONESIA

Berdasarkan rumus tersebut, maka BOPO bank selama periode pengamatan dapat dilihat sebagai berikut:

Tabel 4.4

	2004	2005	2006	2007	2008
BOPO	86,70	81,59	82,69	82,09	78,73

Pada tabel 4.4 dapat terlihat bahwa rasio BOPO pada BANK MUAMALAT INDONESIA dari tahun 2004-2008 semakin rendah, hal ini menunjukkan bahwa bank mampu menekan biaya operasionalnya dan mengakibatkan semakin tinggi tingkat keuntungan bank.

e. Hasil Perhitungan FDR/LDR BANK MUAMALAT INDONESIA Berdasarkan rumus tersebut, maka FDR/LDR bank selama periode pengamatan dapat dilihat sebagai berikut:

Tabel 4.5

	2004	2005	2006	2007	2008
LDR	86,03	89,08	87,29	102,87	106,39

Pada tabel 4.5 dapat terlihat bahwa rasio LDR pada BANK MUAMALAT INDONESIA dari tahun 2004-2008 semakin tinggi, hal ini menunjukkan bahwa kemampuan likuiditas bank yang semakin rendah.

PT BANK SYARIAH MANDIRI

a. Hasil Perhitungan CAR BANK SYARIAH MANDIRI

Berdasarkan rumus tersebut, maka CAR bank selama periode pengamatan dapat dilihat sebagai berikut:

Tabel 4.6

	2004	2005	2006	2007	2008
CAR	10,57	11,88	12,56	12,43	12,66

Pada tabel 4.6 dapat terlihat bahwa rasio CAR pada BANK SYARIAH MANDIRI dari tahun 2004-2008 mengalami peningkatan, hal ini menunjukkan kualitas bank dalam menyediakan modal minimumnya semakin baik.

b. Hasil Perhitungan ROA BANK SYARIAH MANDIRI

Berdasarkan rumus tersebut, maka ROA bank selama periode pengamatan dapat dilihat sebagai berikut:

Tabel 4.7

	2004	2005	2006	2007	2008
ROA	2,86	1,83	1,10	1,53	1,83

Pada tabel 4.7 dapat terlihat bahwa rasio ROA pada BANK SYARIAH MANDIRI dari tahun 2004-2008 semakin tinggi, hal ini menunjukkan bahwa kemampuan dalam menghasilkan profit yang semakin baik. Walaupun sempat terjadi penurunan pada tahun 2005 tetapi ROA pada tahun 2008 sudah cukup baik.

c.Hasil Perhitungan ROE BANK SYARIAH MANDIRI

Berdasarkan rumus tersebut, maka ROE bank selama periode pengamatan dapat dilihat sebagai berikut:

Tabel 4.8

	2004	2005	2006	2007	2008
ROE	22,28	1,83	10,23	16,05	2,13

Pada tabel 4.8 dapat dilihat bahwa rasio ROE pada BANK SYARIAH MANDIRI dari tahun 2004-2008 semakin rendah, hal ini menunjukkan bahwa adanya penurunan laba bersih.

d.Hasil Perhitungan BOPO BANK SYARIAH MANDIRI

Berdasarkan rumus tersebut, maka BOPO bank selama periode pengamatan dapat dilihat sebagai berikut:

Tabel 4.9

	2004	2005	2006	2007	2008
BOPO	2,70	4,65	3,60	3,41	3,20

Pada tabel 4.9 dapat terlihat bahwa rasio BOPO pada BANK SYARIAH MANDIRI dari tahun 2004-2008 memiliki rasio yang rendah, hal ini menunjukkan bahwa bank mampu menekan biaya operasionalnya dan mengakibatkan semakin tinggi tingkat keuntungan bank.

e. Hasil Perhitungan FDR/LDR BANK SYARIAH MANDIRI

Berdasarkan rumus tersebut, maka FDR/LDR bank selama periode pengamatan dapat dilihat sebagai berikut:

Tabel 4.10

	2004	2005	2006	2007	2008
LDR	92,50	83,09	90,18	92,98	89,12

Pada tabel 4.10 dapat terlihat bahwa LDR pada BANK SYARIAH MANDIRI dari tahun 2004-2008 mengalami perubahan yang cukup baik karena rasio pada tahun 2008 yang lebih rendah dari tahun-tahun sebelumnya meskipun pada tahun 2005 dapat lebih rendah dari tahun 2008. Hal ini menunjukkan bahwa tingkat kemampuan likuiditas bank yang semakin tinggi.

PT BANK SYARIAH MEGA INDONESIA

a.Hasil Perhitungan CAR BANK SYARIAH MEGA INDONESIA

Berdasarkan rumus tersebut, maka CAR bank selama periode pengamatan dapat dilihat sebagai berikut:

Tabel 4.11

	2004	2005	2006	2007	2008
CAR	21,26	10,40	12,91	8,30	14,77

Pada tabel 4.11 dapat terlihat bahwa rasio CAR pada BANK SYARIAH MEGA INDONESIA dari tahun 2004-2008 mengalami perubahan yang cukup baik dan pada tahun 2008 rasio CAR mengalami peningkatan, hal ini menunjukkan kualitas bank dalam menyediakan modal minimumnya semakin baik.

b. Hasil Perhitungan ROA BANK SYARIAH MEGA INDONESIA

Berdasarkan rumus tersebut, maka ROA bank selama periode pengamatan dapat dilihat sebagai berikut:

Tabel 4.12

	2004	2005	2006	2007	2008
ROA	1,95	0,69	5,36	3,98	1,89

Pada tabel 4.12 dapat terlihat bahwa rasio ROA pada BANK SYARIAH MEGA INDONESIA dari tahun 2004-2008 semakin rendah, hal ini menunjukkan bahwa kemampuan dalam menghasilkan profit yang tidak cukup baik.

c. Hasil Perhitungan ROE BANK SYARIAH MEGA INDONESIA

Berdasarkan rumus tersebut, maka ROE bank selama periode pengamatan dapat dilihat sebagai berikut:

Tabel 4.13

	2004	2005	2006	2007	2008
ROE	15,59	4,87	57,99	44,78	20,40

Pada tabel 4.13 dapat dilihat rasio ROE pada BANK SYARIAH MEGA INDONESIA tahun 2004-2008 semakin rendah, hal ini menunjukkan bahwa adanya penurunan laba bersih.tetapi besar rasio ROE pada tahun 2008 sudah cukup baik.

d. Hasil Perhitungan BOPO BANK SYARIAH MEGA INDONESIA

Berdasarkan rumus tersebut, maka BOPO bank selama periode pengamatan dapat dilihat sebagai berikut:

Tabel 4.14

	2004	2005	2006	2007	2008
BOPO	86,50	95,01	67,84	79,44	78,73

Pada tabel 4.14 dapat dilihat rasio BOPO pada BANK SYARIAH MEGA INDONESIA dari tahun 2004-2008 terjadi perubahan yang cukup baik, hal ini menunjukkan bahwa bank mampu menekan biaya operasionalnya dan mengakibatkan semakin baik tingkat keuntungan bank.

e.Hasil Perhitungan FDR/LDR BANK SYARIAH MEGA INDONESIA

Berdasarkan rumus tersebut, maka FDR/LDR bank selama periode pengamatan dapat dilihat sebagai berikut:

Tabel 4.15

	2004	2005	2006	2007	2008
LDR	67,44	50,61	86,08	99,54	73,85

Pada tabel 4.11 dapat dilihat bahwa rasio LDR pada BANK SYARIAH BII pada tahun 2004-2008 mengalami kenaikan dan penurunan, tetapi rasio pada tahun 2008 masih dapat dikatakan cukup baik, hal ini menunjukkan bahwa kemampuan likuiditas bank yang semakin baik.

PT BANK SYARIAH BII

a. Hasil Perhitungan CAR BANK SYARIAH BII

Berdasarkan rumus tersebut, maka CAR bank selama periode pengamatan dapat dilihat sebagai berikut:

Tabel 4.16

	2004	2005	2006	2007	2008
CAR	20,89	21,74	23,30	21,33	19,58

Pada tabel 4.16 dapat terlihat bahwa rasio CAR pada BANK SYARIAH BII dari tahun 2004-2008 mengalami perubahan yang cukup baik dan pada tahun 2008 rasio CAR mengalami penurunan, hal ini menunjukkan kualitas bank dalam menyediakan modal minimumnya semakin baik.

b. Hasil Perhitungan ROA BANK SYARIAH BII

Berdasarkan rumus tersebut, maka ROA bank selama periode pengamatan dapat dilihat sebagai berikut:

Tabel 4.17

	2004	2005	2006	2007	2008
ROA	2,35	1,72	1,43	1,12	1,25

Pada tabel 4.17 dapat dilihat bahwa rasio ROA pada BANK SYARIAH BII dari tahun 2004-2008 mengalami perubahan naik turun, tetapi pada tahun 2008 rasio ROA sudah cukup baik walaupun tidak sebesar tahun 2004, hal ini menunjukkan bahwa kemampuan dalam menghasilkan profit yang cukup baik.

c. Hasil Perhitungan ROE BANK SYARIAH BII

Berdasarkan rumus tersebut, maka ROE bank selama periode pengamatan dapat dilihat sebagai berikut:

Tabel 4.18

	2004	2005	2006	2007	2008
ROE	32,19	25,97	19,49	9,48	11,89

Pada tabel 4.18 dapat dilihat rasio ROE pada BANK SYARIAH BII tahun 2004-2008 semakin rendah, hal ini menunjukkan bahwa adanya penurunan laba bersih.tetapi besar rasio ROE pada tahun 2008 sudah cukup baik.

d. Hasil Perhitungan BOPO BANK SYARIAH BII

Berdasarkan rumus tersebut, maka BOPO bank selama periode pengamatan dapat dilihat sebagai berikut:

Tabel 4.19

	2004	2005	2006	2007	2008
BOPO	79,65	84,89	89,82	91,42	93,91

Pada tabel 4.19 dapat dilihat rasio BOPO pada BANK SYARIAH BII dari tahun 2004-2008 semakin tinggi, hal ini menunjukkan bahwa bank kurang mampu menekan biaya operasionalnya dan mengakibatkan semakin rendah tingkat keuntungan bank.

e. Hasil Perhitungan FDR/LDR BANK SYARIAH BII

Berdasarkan rumus tersebut, maka FDR/LDR bank selama periode pengamatan dapat dilihat sebagai berikut:

Tabel 4.20

	2004	2005	2006	2007	2008
LDR	43,62	55,30	57,22	76,10	79,45

Pada tabel 4.20 dapat dilihat bahwa rasio LDR pada BANK SYARIAH BII mengalami kenaikan dari tahun 2004-2008, hal ini menunjukkan bahwa kemampuan likuiditas bank yang semakin rendah.

Penilaian Kinerja Bank Konvensional

1. Bank Nasional Indonesia

Tabel 4.21

Tahun Rasio	2004	2005	2006	2007	2008	Rata-rata	kategori
CAR	17,10	16,00	15,30	15,70	13,50	15,52	sehat
ROA	2,50	1,60	1,90	0,90	1,10	1,6	sehat
ROE	29,60	12,60	22,60	8,00	9,00	16,36	sehat
BOPO	78,60	84,90	84,90	93,00	90,20	86,32	sehat
LDR	55,10	54,20	49,20	60,60	68,60	57,54	sehat

2. Bank Mandiri

Tabel 4.22

Tahun Rasio	2004	2005	2006	2007	2008	Rata-rata	kategori
CAR	25,30	23,70	25,30	21,10	15,70	22,22	sehat
ROA	3,10	0,50	1,10	2,30	2,50	1,9	sehat
ROE	22,80	2,50	10,00	15,80	18,10	13,84	sehat
BOPO	45,2	55,6	48,9	46,7	42,3	47,74	sehat
LDR	53,70	51,70	57,20	54,30	59,20	55,22	sehat

3. Bank Mega Indonesia

Tabel 4.23

Tahun Rasio	2004	2005	2006	2007	2008	Rata-rata	kategori
CAR	13,53	11,13	15,92	14,21	16,16	14,19	sehat
ROA	2,99	1,25	0,88	2,33	1,98	1,88	sehat
ROE	31,58	15,11	9,10	25,52	20,47	20,35	sehat
BOPO	73,74	88,78	92,78	79,22	83,25	83,55	sehat
LDR	48,80	51,25	42,70	46,74	64,67	50,83	sehat

4. Bank BII

Tabel 4.24

Tahun Rasio	2004	2005	2006	2007	2008	Rata-rata	kategori
CAR	20,89	22,41	24,08	21,33	19,93	21,72	sehat
ROA	2,35	1,72	1,43	1,12	1,25	1,57	sehat
ROE	32,19	25,97	19,49	9,48	11,89	19,89	sehat
BOPO	79,65	84,89	89,82	91,42	93,91	87,93	sehat
LDR	43,62	55,30	57,22	76,10	79,45	62,33	sehat

Setelah dilakukan penilaian kinerja dari masing-masing bank syariah dengan cara menghitung rasio-rasio dari tiga aspek penilaian yaitu aspek likuiditas, rentabilitas dan permodalan, penulis akan membuat suatu analisa yang dinamakan dengan Tipologi Cluster, yaitu suatu analisa dengan cara :

1. membuat suatu peringkat dari rata-rata variabel keempat bank syariah tersebut.

2. membandingkan rata-rata variabel tersebut (CAR, ROA, ROE, LDR dan BOPO) untuk kemudian dibandingakn dengan rata-rata bank konvensional.

Untuk lebih jelasnya kedua analisis tipologi cluster tersebut dapat dilihat pada tabel berikut.

1. Tipologi cluster pertama

peringkat	bank	Rata-rata car	bank	Rata-rata roa	bank	Rata-rata roe	bank	Rata-rata bopo	bank	Rata-rata ldr
1	BSBII	21,368	BMGI	2,774	BMGI	28,72	BSM	3,512	BSBII	62,338
2	BMGI	13,528	BMI	2,344	BMI	22,172	BMGI	81,50	BMGI	75,50
3	BMI	13,196	BSM	1,83	BSBII	19,804	BMI	82,36	BSM	89,574
4	BSM	12,02	BSBII	1,574	BSM	13,05	BSBII	87,94	BMI	94,332

Berdasarkan ketentuan standar terbaik BI, Pada gambar 4.25 dapat dilihat bahwa rata-rata CAR yang paling baik dimiliki oleh BANK SYARIAH BII, Bank Syariah Mega Indonesia berada pada peringkat kedua, Bank Muamalat Indonesia pada peringkat ketiga dan Bank Syariah Mandiri pada peringkat keempat

2. Tipologi cluster kedua

BANK	BANK SYARIAH					BANK	BANK KONVENSIONAL
	CAR	ROA	ROE	BOPO	LDR		CAR	ROA	ROE	BOPO	LDR
BMI	13,196	2,344	22,172	82,36	94,332	BNI	15,52	1,60	16,36	86,32	57,54
BSM	12,02	1,83	13,05	3,512	89,574	MDRI	22,22	1,90	13,84	47,74	55,22
BMGI	13,528	2,774	28,72	81,50	75,50	MEGA	14,19	1,88	20,35	83,55	50,83
BSBII	21,368	1,574	19,804	87,94	62,338	BII	21,72	1,57	19,89	87,93	62,33
JUMLAH	60,112	8,522	83,746	255,31	321,74	JUMLAH	73,65	6,95	70,44	305,54	225,9
RATA2	15,028	2,13	20,936	63,82	80,435	RATA2	18,41	1,73	17,61	76,38	256,48

Berdasarkan uraian di atas rata-rata tingkat kesehatan bank syariah relatif lebih tinggi dibandingkan bank konvensional. Secara konsep, karakteristik yang dimiliki oleh bank syariah memiliki keunggulan dibandingkan dengan bank konvensional karena tidak tergantung pada fluktuasi suku bunga pasar yang membuat cost of capital bank syariah lebih rendah dan tidak mengalami negative spread. Faktor manajemen bank yang bersangkutan juga sangat mempengaruhi kemampuan bank dalam menghasilkan laba.