Tugas Lembaga Keuangan perbankan 2

Akun (Tab ; 10 %), Harian

2/3 Setor tunai Rp 10.000.000

5/3 pinbuk debet giro joko Rp 3.000.000

8/3 Pinbuk Kredit Tab. Toni Rp 5.000.000

11/3 Pinbuk kredit cek Tuti (Bank Karman) Rp 10.000.000

22/3 Pinbuk debet deposito jeki Rp 5.000.000

Keterangan :

Pada tanggal 2 maret di setorkan uang tunai sebesar Rp 10.000.000 kepada Bank, tanggal 5 maret siti melakukan pemindahan buku ke debet giro joko sebesar Rp 3.000.000, tanggal 8 maret dilakukan pemindahan buku kredit tabungan tono sebesar Rp 5.000.000, kemudian tanggal 11 maret dilakukan pemindahan buku kredit cek Tuti kepada Bank Karman sebesar Rp 10.000.000, dan pada tanggal 22 maret dilakukan pemindahan buku debet deposito jeki sebesar Rp 5.000.000.

Berikut data Kliring Bank Siti dan Bank Karman :

Siti Karman

Cek Tn.A Rp 5.000.000 Cek Tn.X Rp 4.000.000

Cek Ny.B Rp 3.000.000 Cek Ny.Y Rp 6.000.000

Cek Nn.C Rp 4.000.000 Cek Nn.Z Rp 10.000.000

B/G PT.D Rp 10.000.000 B/G PT.K Rp 13.000.000

B/G PT.E Rp 5.000.000

Nota Kredit Rp 10.000.000 Nota Kredit Rp 15.000.000

Tolak : Tolak :

Cek Tn.A Cek Tn.X

B/G PT.D Cek Tn.Z

Kebijakan Bank Siti

Siti : 1/3 Tabungan Rp 25.000.000 R/K pada BI = 11% Portofolio:1/4

Giro Rp 20.000.000 Kas = 10% Bunga Tab (10%)

Deposito Rp 30.000.000 LDR = 80% Bunga Giro (8%)

KUK = 20% Bunga Dep. (12%)

Dalam pemindahan buku siti dan karman terdapat penolakan nota kredit untuk Bank Siti yaitu terjadi penolakan pada Cek Tn.A dan B/G Pt.D, sedangkan Bank Karman terjadi penolakan pada Cek Tn.X dan Cek Tn.Z.

Berikut hasil Kliring setelah terjadi tolakan

· - Rp 5.000.000

· - Rp 3.000.000

· - Rp 4.000.000

· - Rp 10.000.000

· - Rp 5.000.000

· +Rp 10.000.000

· +Rp 4.000.000

· +Rp 6.000.000

· +Rp 10.000.000

· +Rp 13.000.000

· - Rp 15.000.000

+ Rp 2.000.000 (menang kliring)

Kemudian pada tanggal 1 maret Bank Siti memiliki tabungan sebesar Rp 25.000.000, Giro sebesar Rp 20.000.000, dan Deposito sebesar Rp 30.000.000, Bank Siti juga memberikan kebijakan diantaranya R/K pada BI = 11% dengan portofolio untuk tanggal 1 April, Kas = 10% dengan bunga tabungan sebesar (10%), Loan Deposit to Rate (LDR) = 80% dengan bunga Giro sebesar (8%), dan Kredit Usaha Kecil (KUK) = 20% dengan bunga deposito sebesar (12%).

Berikut gambaran portofolio dan bunga dari kebijakan Bank Siti :

31/3 Transaksi

2/3 Rp 10.000.000 Db. Kas Giro Joko + 3

Kr. Tab Atun Tab. Toni - 5

8/3 Rp 7.000.000 Db. Tab Atun Deposito Jeki + 5

Kr. Giro Joko

8/3 Rp 12.000.000 Db. Tab Toni

Kr. Tab Atun

11/3 Rp 22.000.000 Db. R/K pada BI

Kr. Tab Atun

22/3 Rp 17.000.000 Db. Tab Atun

Kr. Deposito Joko

Tanggal		Jurnal	Debet	Kredit
4/3	Rp. 10.000.000,-	Kas	Rp. 10.000.000,-
		Tabungan Atun		Rp. 10.000.000,-
8/3	Rp. 7.000.000,-	Tabungan Atun	Rp. 3.000.000,-
		Giro Joko		Rp. 3.000.000,-
8/3	Rp. 12.000.000,-	Tabungan Toni	Rp. 9.000.000,-
		Tabungan Atun		Rp. 9.000.000,-
11/3	Rp. 22.000.000,-	R/K pada BI	Rp. 13.000.000,-
		Tabungan Atun		Rp. 13.000.000,-
22/3	Rp. 17.000.000,-	Tabungan Atun	Rp. 4.000.000,-
		Deposito Joko		Rp.4.000.000,-

Bunga :

5/3 = 10% x 5 – 2 x Rp 10.000.000 = Rp 8.219,17

365 31/3 136.712,3+ saldo (Rp 17.000.000)

8/3 = 10% x 8 - 5 x Rp7.000.000 = Rp 5.753,42 = Rp 17.136.712,3

365 1/4 Rp 17.000.000 + xx

11/3 = 10% x 11 – 8 x Rp12.000.000 = Rp 9.863,01

365

22/3 = 10% x 22 – 11 x Rp22.000.000 = Rp 66.301,36

365

31/3 = 10% x 31 – 22 + 1 x Rp17.000.000 = Rp 46.575,34

365

Saldo tabungan atun = Rp 136.712,30 + Rp 17.000.000 = Rp 17.136.712,3 (1)

Tabungan = 10% x 31 – 1 + 1 x Rp20.000.000= Rp 169.863,01

365

Total Tabungan = Rp 169.863,01 + Rp 17.136.712,3 + Rp 20.000.000

= Rp 37.306.575,31 (2)

Giro = 8% x 31 – 1 + 1 x Rp23.000.000 = Rp 135.890,41

365

Total Giro = Rp 135.890,41 + Rp 23.000.000 + Rp 17.136.712,3

= Rp 40.272.602,71 (3)

Deposito = 12% x 31 – 1 + 1 x Rp35.000.000= Rp 356.712,32

365

Total Deposito = Rp 356.712,32 + Rp 35.000.000 + Rp 17.136.712,3

= Rp 52.493.424,63 (4)

Recuirment Research (RR) = 8% x Rp. 130.072.602,7 = Rp. 10.405. 808,21

Excess Research (ER) = 4 % x Rp. 130.072.602,7 = Rp. 5.202.904,10

NERACA BANK SITI

ASSET	PASIVA
Kas (10%) Rp. 6.920.931,49,- R/K pada BI(11%) Rp. 7.613.024,64,- Kredit : Komersial Rp. 6.907.682,17,- KUK Rp. 1.726.920,54,- Securities Rp. 2.000.000 Other Asset Rp. 46.040.756,1 + Total Kredit Rp. 56.675.358,81,-	Tabungan Rp. 17.306.575,31 ,- Giro Rp. 17.272.602,71,- Deposito Rp. 17.493.424,62,-+ Deposit Rp. 52.072.602,64,- Capital Rp. 17.136.712,3,- + Rp. 69.209.314,94 Securities Rp. 2.000.000
Total : Rp 71.209.314,94,-	Total : Rp. 71.209.314,94,-

Menghitung bunga kredit

Bunga Untuk Kredit Komersial

80% x 31-1+1 x Rp. 6.907.682,17 = Rp. 475.862,54

360

Bunga Untuk Kredit KUK

20% x 31-1+1 x Rp. 1.726.920,54 = Rp. 29.741,40 +

360

Jumlah bunga kredit Rp. 505.603,94